///
Bu rehber Maaş Hesaplama aracı ile ilgilidir.
Brütten net maaş hesaplama, SGK, gelir vergisi dilimleri ve damga vergisi. Maaş hesaplama rehberi.
Maaş Hesaplama
Brütten net maaş hesaplama, SGK, gelir vergisi dilimleri ve damga vergisi. Maaş hesaplama rehberi.
Mehmet Bey, iş teklifinde brüt 50.000 TL görüyor. Elinde ne kadar kalacak? Maaş hesaplama nasıl yapılır sorusu, brütten net maaş hesaplama ile cevaplanır: SGK işçi payı oranı, işsizlik sigortası kesintisi, gelir vergisi dilimleri ve damga vergisi oranı brütten düşülür; kalan net maaştır. Net maaş formülü kabaca: Net = Brüt − SGK işçi − İşsizlik − Gelir vergisi − Damga vergisi. Bu rehberde maaş hesaplama adımlarını, işveren maliyeti hesaplama mantığını ve yıllık gelir vergisi dilimleri ile kümülatif matrahın etkisini açıklıyoruz. Oranlar 2024–2025 mevzuatına göredir; AGİ, asgari ücret istisnası, teşvik ve tavan farkları nihai bordroya göre değişir. Yan gelir veya serbest meslek varsa freelance gelir-gider hesaplama ile kâr ve vergi matrahı etkisini ayrıca değerlendirin. Son güncelleme: Ocak 2026.
Brüt maaş, işverenin sizin için bordroda yazdığı, vergi ve sigorta kesintileri öncesi tutardır. Sözleşmede ve iş ilanlarında genelde brüt belirtilir. Brütten net maaş hesaplama yapmadan “eline geçen” miktarı bilemezsiniz.
Net maaşa ulaşmak için brütten sırayla şu kesintiler düşülür: SGK işçi payı, işsizlik sigortası kesintisi, gelir vergisi (yıllık matrah ve gelir vergisi dilimlerine göre), damga vergisi. Damga vergisi oranı brüt üzerinden binde 7,59 (örn. %0,759) uygulanır; tavan olabilir.
SGK işçi payı oranı %14’tür; brüt maaşın %14’ü işçi payı olarak kesilir. Tavan: SGK tavan ücreti (yıllık Resmî Gazete ile güncellenir; 2024’te aylık tavan ~113.000 TL civarı). Tavan üstü brütte sadece tavan kadar prim hesaplanır.
İşsizlik sigortası kesintisi brütün %1’idir. İşveren tarafı %2; toplam %3 işsizlik primi ödenir, çalışan payı %1.
Gelir vergisi dilimleri yıllık kümülatif matrah üzerinden artan oranlı uygulanır. Matrah = Brüt − SGK işçi − İşsizlik. Yıllık matrah dilimlere göre vergilendirilir; aylık vergi, o ana kadarki kümülatif matrah ve dilimlere göre hesaplanır.
| Yıllık matrah dilimi (örnek 2024) | Oran |
|---|---|
| 0 – 110.000 TL | %15 |
| 110.000 – 230.000 TL | %20 |
| 230.000 – 580.000 TL | %27 |
| 580.000 – 3.000.000 TL | %35 |
| 3.000.000 TL üzeri | %40 |
Oranlar ve dilimler yıla göre değişir; güncel değerler için Gelir İdaresi Başkanlığı ve Resmî Gazete’ye bakın.
Damga vergisi oranı brüt üzerinden binde 7,59 (%0,759) düzeyindedir. Tavan ve istisnalar mevzuata göre güncellenir. Brüt × 0,00759 ile kabaca hesaplanabilir.
Net maaş formülü:
Net = Brüt − SGK işçi − İşsizlik − Gelir vergisi − Damga vergisi
Brütten net maaş hesaplama adımları:
Gelir vergisi aylık değil, yıllık matrah üzerinden dilimlere göre hesaplanır. Net maaş formülü sabit olsa da, gelir vergisi tutarı yıl içinde değiştiği için aynı brütte net maaş ay ay farklılaşır. Ocak’ta kümülatif matrah düşükken çoğu kişi %15 diliminde olur; yıl içinde toplam matrah 110.000’i aşınca 110.000’e kadar %15, fazlası %20 ile vergilendirilir. Kümülatif vergi matrahı arttıkça ortalama vergi oranı yükselir; aynı brüt maaşta bile ay sonu net maaş, yılın ilk aylarına göre düşebilir. Bu nedenle maaş hesaplama yaparken “yılın ilk ayı” ile “yıl ortası” sonuçları farklı çıkar.
Mehmet Bey brüt 50.000 TL teklif aldı. Yılın ilk ayında, gelir vergisi dilimlerinin %15 bandında olduğunu varsayalım:
| Kalem | Hesaplama | Tutar | |-------|-----------+-------| | Brüt maaş | — | 50.000 TL | | SGK işçi payı | 50.000 × %14 | 7.000 TL | | İşsizlik sigortası | 50.000 × %1 | 500 TL | | Vergi matrahı | 50.000 − 7.000 − 500 | 42.500 TL | | Gelir vergisi | 42.500 × %15 | 6.375 TL | | Damga vergisi | 50.000 × %0,759 | 379,50 TL | | Net maaş | 50.000 − 7.000 − 500 − 6.375 − 379,50 | ~35.745 TL |
Oranlar 2024–2025 örnek; AGİ, asgari ücret istisnası, tavan ve teşvikler nihai bordroda fark yaratabilir.
Kira veya kredi taksidi planlarken net maaşı bilmek şart. Kira-gelir oranı ile kira ödeyebilirliğinizi, kredi hesaplama ile taksit yükünü net maaşa göre kıyaslayabilirsiniz. Gelir ve damga vergisi ayrıntısı için vergi hesaplama aracı da işinize yarar.
Aynı brüt 50.000 TL’de aylık matrah 42.500 TL; 12 ay 510.000 TL yıllık matrah. 110.000’e kadar %15, 110.000–230.000 arası %20, 230.000–510.000 arası %27 uygulanır. İlk aylarda aylık vergi daha düşük; Haziran’dan sonra kümülatif matrah 230.000’i aşınca yeni matrah %27’ye girer, aylık gelir vergisi kesintisi artar. Ocak’ta net ~35.750 TL iken, Aralık’ta aynı brütte net daha düşük olabilir. Maaş hesaplama yaparken “yıllık ortalama” veya “ilk ay” netini kullanmak yaygındır; dilim geçişi nedeniyle ay ay fark olacağını unutmayın. İkramiye, fazla mesai veya yan gelir matrahı yükseltir; aynı yılda vergi dilimi hızla tırmanabilir.
İşveren maliyeti hesaplama, işverenin çalışana ödediği brüt maaş artı işveren SGK ve işsizlik primleridir. Kabaca: brüt + SGK işveren (%20,5) + işsizlik işveren (%2) ≈ brüt × 1,225. 50.000 TL brütte işveren maliyeti yaklaşık 61.250 TL civarındadır. Asgari ücretli çalışanlarda işveren SGK prim desteği ile işveren maliyeti düşebilir; teşvikler yıla ve sektöre göre değişir. Maaş pazarlığında işveren maliyeti bilmek, “işverenin bütçesi brütte ne kadar?” sorusuna yaklaşık cevap verir.
Fazla mesai nasıl hesaplanır?
Fazla mesai brüt olarak hesaplanır; normal maaşla birleştirilip vergi matrahına dahil edilir. Saatlik ücret × saat × (1 + oran). Normal fazla mesai saatlik ücretin %50 fazlası; hafta tatili ve ulusal bayramda %100 fazlası uygulanır. Net maaş formülü aynı; fazla mesai brütü de SGK, işsizlik, gelir ve damga vergisine tabidir.
İşveren maliyeti nedir?
Brüt maaş + SGK işveren payı (%20,5) + işsizlik işveren payı (%2). Toplam işveren maliyeti brütün yaklaşık %122,5’i civarındadır; asgari ücret ve teşviklerle değişir. İşveren maliyeti hesaplama ile işverenin çalışan başına toplam maliyetini tahmin edebilirsiniz.
Netten brüte nasıl çıkılır?
Brüt bilinmiyorsa net ve oranlardan geriye hesaplama yapılır. Net = Brüt × (1 − toplam kesinti oranı) kabullenmesiyle Brüt ≈ Net / (1 − toplam oran). Toplam oran vergi dilimine göre değiştiği için tek bir formül vermek zor; maaş hesaplama aracında brütten net hesaplayıp, hedef nete yaklaşan brütü deneyebilirsiniz.
Vergi dilimi yıl ortasında değişir mi?
Evet. Gelir vergisi dilimleri yıllık kümülatif matrah üzerinden uygulanır. Yılın ilk aylarında düşük dilimde olan biri, toplam matrah 110.000’i aştığında 110.000’e kadar %15, sonrası %20’ye girer; 230.000’i aşınca yeni matrah %27’ye tabi olur. Bu yüzden aynı brütte aylık net maaş yıl içinde düşebilir.
Kıdem tazminatı brütten mi hesaplanır?
Evet. Kıdem tazminatı esas aylık brüt ücret (veya son brüt) × hizmet yılı formülüyle hesaplanır; gelir vergisinden muaf, damga vergisine tabi. İşten ayrılışta tahmini tutarı kıdem tazminatı hesaplama ile görebilirsiniz.
Maaş Hesaplama konusunda sık aranan ifadeler: maaş hesaplama excel. Excel'de maaş hesaplama yapmak için formül veya hazır araç kullanabilirsiniz. Bu sayfadaki ücretsiz hesaplama aracı ile sayıları girdikten sonra sonucu anında görebilirsiniz. Referans amaçlıdır; nihai karar kullanıcıya aittir.
Bordroda kontrol edilecekler: Brüt ücret, SGK ve işsizlik matrahı, gelir vergisi dilimi, damga vergisi, net ücret. Kümülatif vergi matrahı e-bordro veya bordro dipnotunda yer alır; dilim geçişini takip etmek için yararlıdır.
Maaş hesaplama öncesi kısa kontrol:
Brüt maaşınızı girerek net maaş, SGK işçi payı, işsizlik sigortası, gelir vergisi ve damga vergisini hemen görmek için Maaş Hesaplama aracını kullanabilirsiniz.
Maaş Hesaplama nasıl hesaplanır? Bu sayfadaki aracı kullanarak gerekli alanları doldurup anında sonuç alabilirsiniz. Formül ve açıklamalar yukarıdaki bölümlerde yer alır.
Maaş Hesaplama kimler kullanır? Bireyler, öğrenciler ve profesyoneller referans amaçlı hesaplama için kullanabilir. Karar sorumluluğu kullanıcıya aittir.
Maaş Hesaplama ne işe yarar? Hızlı ve ücretsiz referans sonucu verir. Kesin işlemler için resmi kaynaklara başvurun.
Maaş Hesaplama
Brütten net maaş hesaplama, SGK, gelir vergisi dilimleri ve damga vergisi. Maaş hesaplama rehberi.