///
Bu rehber KDV Hesaplama aracı ile ilgilidir.
KDV hesaplama formülü, %1 %10 %20 oranları, KDV ekleme, KDV çıkarma. Mal ve hizmet KDV hesaplama rehberi.
KDV Hesaplama
KDV hesaplama formülü, %1 %10 %20 oranları, KDV ekleme, KDV çıkarma. Mal ve hizmet KDV hesaplama rehberi.
Ali Bey, 100.000 TL'lik mal satışı yapıyor. KDV hesaplama nasıl yapılır? KDV ekleme ve KDV çıkarma formülleri neler? 2026'da KDV oranları (%1, %10, %20) hangi mallara uygulanır? Bu rehberde KDV hesaplama mantığını, KDV ekleme ve KDV çıkarma yöntemlerini, katma değer vergisi oranlarını açıklıyoruz. KDV oranları 3065 sayılı KDV Kanunu ve Bakanlar Kurulu kararlarıyla belirlenir; istisna ve indirimler mevzuata göredir. Son güncelleme: Şubat 2026.
Türkiye'de üç KDV oranı uygulanır: %1 (temel gıda, ilaç, kitap), %10 (gıda, ulaşım, konaklama, lokanta), %20 (elektronik, tekstil, mobilya, genel mal ve hizmetler). Oranlar 3065 sayılı KDV Kanunu ve Bakanlar Kurulu kararlarıyla belirlenir. Bazı mal ve hizmetler istisna kapsamındadır (ihracat, eğitim, sağlık hizmetleri vb.). Güncel oranlar için Gelir İdaresi Başkanlığı sitesini kontrol edin. OTV hesaplama ile ÖTV+KDV, vergi hesaplama ile genel vergi hesapları yapılabilir.
Katma değer vergisi (KDV), mal ve hizmet teslimlerinde uygulanan dolaylı bir vergidir. Türkiye'de KDV oranları genelde %1 (temel gıda, ilaç), %10 (gıda, ulaşım, konaklama) ve %20 (diğer mal ve hizmetler) olarak uygulanır. Özel oranlar da vardır (örn. bazı lüks ürünler). KDV hesaplama iki yönde yapılır: KDV ekleme (vergi hariç tutara KDV eklenir) ve KDV çıkarma (vergi dahil tutardan vergi hariç tutar bulunur).
KDV ekleme hesaplama:
KDV Tutarı = Vergi Hariç Tutar × (KDV Oranı / 100)
Vergi Dahil Toplam = Vergi Hariç Tutar + KDV Tutarı
Alternatif: Vergi Dahil = Vergi Hariç × (1 + KDV Oranı/100)
Örnek: 100.000 TL vergi hariç, %20 KDV:
KDV çıkarma hesaplama (vergi dahil tutardan vergi hariç bulma):
Vergi Hariç Tutar = Vergi Dahil Toplam / (1 + KDV Oranı/100)
KDV Tutarı = Vergi Dahil Toplam − Vergi Hariç Tutar
Örnek: 120.000 TL vergi dahil, %20 KDV:
| Oran | Örnek Mal/Hizmetler |
|---|---|
| %1 | Temel gıda (ekmek, un), ilaç, gazete |
| %10 | Gıda, ulaşım, konaklama, lokanta |
| %20 | Elektronik, tekstil, mobilya, hizmetler |
Oranlar mevzuatla değişebilir; güncel listeler için Gelir İdaresi Başkanlığı sitesine bakın. Vergi hesaplama ile genel vergi ekleme/çıkarma, OTV hesaplama ile ÖTV'li ürünlerde KDV+OTV hesaplayabilirsiniz.
%1 oran temel gıda (ekmek, un, makarna), ilaç, gazete, kitap gibi kalemlerde uygulanır. %10 oran gıda (işlenmiş), ulaşım, konaklama, lokanta, temizlik hizmetleri için. %20 oran elektronik, tekstil, mobilya, inşaat, genel hizmetler için. Bazı mal ve hizmetler KDV istisnası kapsamındadır (ihracat, eğitim, sağlık vb.). GİB mal/hizmet listesinden doğru oranı bulun. OTV hesaplama ile ÖTV+KDV birlikte, vergi hesaplama ile genel vergi hesapları yapılabilir.
KDV tevkifatı alıcının vergiyi ödemesi, satıcının beyan etmemesi anlamına gelir. Kamu alımlarında, belirli hizmetlerde (inşaat, danışmanlık vb.) uygulanır. Satıcı faturada "tevkifata tabi" işaretler; alıcı KDV'yi kendisi vergi dairesine yatırır. Tevkifat oranları mal/hizmet türüne göre değişir (%50, %90, %100 vb.). Bu hesaplama aracı tevkifat dahil değildir; standart KDV ekleme/çıkarma için kullanılır.
50.000 TL mal alımı (vergi hariç), %18 KDV (özel oran örneği):
Elinizde 240.000 TL vergi dahil fatura var, %20 KDV:
KDV mükellefiyeti belirli yıllık işlem haddi aşılınca başlar (2026'da genelde 500.000 TL civarı). Mükellef değilseniz KDV hesaplamazsınız; faturada KDV yazılmaz. Mükellef olduğunuzda alış KDV'si indirilebilir; satış KDV'si beyan edilir. Aylık veya üç aylık beyan yapılır. Bu hesaplama aracı basit KDV ekleme/çıkarma için; beyan ve indirim mantığı muhasebe/mali müşavir gerektirir. Vergi hesaplama ile genel vergi hesapları yapabilirsiniz.
KDV oranları Bakanlar Kurulu kararıyla değişebilir. Oran değiştiğinde geçiş hükümleri uygulanır: Sipariş tarihi, teslim tarihi, fatura tarihi hangi oranın geçerli olacağını belirler. Uzun vadeli sözleşmelerde oran değişikliği maddesi konulabilir. Güncel oranlar için Gelir İdaresi Başkanlığı sitesini takip edin. OTV hesaplama ile ÖTV+KDV birlikte hesaplanabilir.
KDV istisnası nedir? Bazı mal ve hizmetler KDV'den istisna; ihracat, serbest bölge teslimleri gibi. Detaylar KDV Kanunu'nda.
Tevkifat nedir? KDV tevkifatında alıcı vergiyi öder, satıcıya değil; kamu alımlarında uygulanır.
KDV oranı nasıl bulunur? GİB'in mal/hizmet listesi veya muhasebecinizle netleştirin.
İhracat teslimlerinde KDV istisna uygulanır; mal yurt dışına çıktığında KDV hesaplanmaz. İhracatçı alış KDV'sini indirim olarak kullanabilir veya iade talep edebilir. İade süreci aylık veya üç aylık beyanla yapılır. Yurt içi satışta KDV beyan edilir; ihracat farklı rejime tabidir. Vergi hesaplama ile KDV dahil/hariç hesaplamaları, OTV hesaplama ile ÖTV+KDV birlikte hesaplanabilir.
Perakende satışlarda fiyat genelde KDV dahil gösterilir; müşteri gördüğü tutarı öder. Toptan ve B2B işlemlerde vergi hariç fiyat kullanılabilir. Fatura düzenlerken vergi matrahı, KDV tutarı ve genel toplam ayrı ayrı yazılır. Yanlış hesaplama vergi farkı ve cezai durum yaratır; muhasebe yazılımı veya hesaplama araçları kullanın. KDV hesaplama aracı ile anında KDV ekleme/çıkarma yapabilirsiniz.
KDV mükellefleri satış KDV'si yanı sıra alış KDV'si indirimi yapabilir. Alım-satım dengesinde KDV mahsup edilir; fazla satış KDV'si ödenir, fazla alış KDV'si iade veya sonraki döneme devredilir. İndirilemeyen KDV (konaklama, ulaşım gibi harcamalarda) maliyet olarak kaydedilir. Detaylar KDV Kanunu'nda; mali müşavir veya muhasebeci danışmanlığı önerilir. Stopaj hesaplama ile gelir vergisi stopajını hesaplayın.
KDV mükellefleri aylık veya üç aylık beyan yapar. Beyan süresi takip eden ayın 26'sına kadardır. Geç beyan ve geç ödeme cezası uygulanır. KDV iadesi ihracatçılar için söz konusudur; süreç 2-6 ay sürebilir. E-beyan sistemi üzerinden online beyan yapılır. Bu hesaplama aracı sadece KDV tutarı hesaplamak içindir. Vergi hesaplama ile genel vergi hesapları yapabilirsiniz.
| Oran | Örnek Mal/Hizmetler |
|---|---|
| %1 | Ekmek, un, makarna, ilaç, gazete, kitap |
| %10 | İşlenmiş gıda, ulaşım, konaklama, lokanta |
| %20 | Elektronik, tekstil, mobilya, inşaat |
GİB mal/hizmet listesinden doğru oranı bulun. Oran değişiklikleri Bakanlar Kurulu kararıyla yapılabilir. OTV hesaplama ile ÖTV+KDV birlikte hesaplanabilir.
KDV Hesaplama aracı ile tutar ve oran girerek KDV ekleme veya çıkarma işleminizi anında yapabilirsiniz.
KDV Hesaplama
KDV hesaplama formülü, %1 %10 %20 oranları, KDV ekleme, KDV çıkarma. Mal ve hizmet KDV hesaplama rehberi.